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徐汇区第一少年业余体育学校2015年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定,2016年1月至3月,徐汇区审计局对徐汇区第一少年业余体育学校(以下简称“区一少体”)2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:
  一、基本情况和审计评价
  区一少体是徐汇区体育局下属全额拨款事业单位,主要职责为培养青少年体育技能,开展业余体育训练,向上一级单位培养和输送体育后备人才等。2015年部门预算由区一少体本级预算组成。
审计结果表明,区一少体能够根据国家预算管理的法律法规,组织好本单位2015年度预算编报工作,2015年预算执行基本规范,会计核算基本遵守了有关财经法规。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
  二、审计发现的主要问题
  1、项目支出科目相互调剂使用。审计发现,2015年区一少体部分购买训练器械、服装、专家指导费等支出,共37笔,金额总计35.50万元,计入项目支出中的伙食费科目。
  2、部分支出超限额使用现金。经审计,2015年区一少体使用现金支付1000元以上支出共82笔,金额合计208,294.30元。
  3、部分支出内部控制管理不规范。审计抽查发现,区一少体2015年12月购买运动员训练用运动鞋,共计16.3万元;2015年9月购买篮球U15男子决赛运动员服装,共计0.69万元,均无采购明细与签收清单。
  4、部分运动场馆转租差价较大。审计发现,区一少体将闲余时间的部分运动场馆出租给区星辰俱乐部,协议年租金为2000元/年。同期,2015年区星辰俱乐部场馆开放取得的场租收入共计17.12万元,转租收益差价较大,影响区一少体收益的合理性。
  三、审计处理及整改情况
  对上述问题,徐汇区审计局已经出具了审计报告,同时提出了加强预算管理、推行公务卡使用、完善津补贴制度的审计建议。
  区一少体已经按照要求进行了整改:1、加强了预算管理与项目支出的规范性,2016年财政下拨项目支出不再区分伙食费和竞训费,合并为竞训经费,相关支出统一在此科目中列支。2、为所有教职工办理了个人公务卡,经检查公务卡使用逐步推行,减少了现金使用量。3、区一少体及下属网球协会已要求报销凭证需附有支出明细及签收单据,规范了报销制度。经抽查,该内控制度执行较好。4、区一少体与区星辰俱乐部签订的租赁合同已提前至2016年9月底终止。
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