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上海市徐汇区审计局关于2012年度徐汇区
本级预算执行和其他财政收支的审计结果公告
  

根据《中华人民共和国审计法》和《上海市审计条例》的规定,区审计局对我区2012年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明:2012年度本级预算执行紧紧围绕“十二五”规划目标,以调整产业结构、改善社会民生和维护和谐稳定为重点,预算执行情况总体良好,完成了区人大批准的本级预算任务。
  一、区财政局组织本级预算执行的审计情况
  (一)区级财政收支情况
  2012年区级财政收入稳中有进,完成区级财政收入109.08亿元,同比增长9.02%,完成预算的100%,实际可用财力126.75亿元,支出125.40亿元,当年结余0.08亿元。
  (二)政府性基金收支情况
区级国有土地使用权出让金等政府性基金收入52.50亿元,实际可用数为57.11亿元。用于征地和拆迁补偿等政府性基金支出49.47亿元。
  (三)政府债务变动情况
  截至2012年末,我区用于政府重大市政和工程项目建设债务余额108.98亿元,当年实际还本付息17.90亿元。
  (四)国有资本经营收益的情况
2012年国资资本经营收入5.88亿元,支出6.67亿元,2012年末结余2.36亿元。2012年国资收益收入同比增长较快,支出配置合理,主要用于区重点项目开发建设,有力推动了区域经济的发展。
  (五)区级财政支出情况
  1、优化统筹民生领域各项投入。2012年安排教育事业费支出、科学技术经费和卫生事业费分别为16.16亿元、5.63亿元和2.08亿元,同比增长分别为8%、8.38%和7.50%,均高于区经常性财政收入或经常性财政支出增幅的法定增长要求;安排公共租赁及廉租房等支出1.48亿元;投入万人就业及促进就业专项资金1.56亿元,投入城镇居民最低生活保障等支出5.17亿元。
  2、继续推动区域产业结构调整。安排现代服务、科技产业和支持中小企业融资担保以及园区建设等各类经济发展专项资金13.9亿元,占区级财政支出的11.08%。
  3、合理安排转移支付分配。2012年,我区收到市转移支付资金合计为4.81亿元。经审计,公共财政预算转移支付已按规定投入相关教育、城市维护、低保和民生帮困领域。
  (六)推进财政体制改革的情况
  一是推进国库单一账户、公务卡制度等改革,2012年底前,在区财政局本部等3家行政事业单位实施单一账户试点,在全区推行公务卡制度。审计抽查的5家预算单位中,公务卡支付比例有明显上升。
  二是深化预算管理,加大项目资金的清理力度,规范管理,区级财政“直拨资金”历年结余大幅减少。
  三是扩大财政信息公开,公开38家单位的2012年部门预算及36家单位的2012年“三公经费”预算。2012年本区“三公经费”纳入财政预决算报告向社会公开。
  综上审计结果显示,2012年区财政局在具体组织本级预算执行工作中,切实履行了预算管理职责,深化预算管理。但也存在以下需要进一步改进和提高的方面:
  经审计,部分预算单位应当纳入财政“收支两条线”专户管理的资金未及时清理。包括:龙水南路码头等动迁款收入0.91亿元,原房改体制下处置的房款资金收入0.02亿元等,资金挂账均在三年以上,应及时进行清理,并按相关规定核算。
  针对上述问题,审计局已经要求区财政局会同相关单位进一步对纳入区级财政管理的各项长期挂账资金加强清理。同时建议区财政局结合中央、市区相关规定,在试点的基础上,进一步加大财政预算改革力度,继续推进公务卡、单一账户等改革措施,促进财经制度的有效执行。
  二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
  本次审计中,审计局对物价局、卫生监督所、人口计生委、徐家汇街道、区有线电视台等预算单位部门预算执行情况进行了审计。审计结果表明,各单位部门预算意识不断增强,内部管理逐步完善,但还存在以下一些问题:
  1、行政性收费未及时上缴。有的预算单位委托相关机构收取特定的行政事业性收费,一部分行政事业性收费未及时向委托机构收缴,一部分已收缴的行政事业性收费未及时上缴区财政,涉及财政资金8.45万元
  2、预算执行意识不够强。有的预算单位2012年申请一项达标项目预算868.1万元,当年未启动,也未及时调减预算,实际支出仅0.53万元。有的预算单位12月末以转账形式在不同支出内容间相互调剂使用,调剂资金额97.97万元。
  3、资产管理处置程序欠规范。有的预算单位2012年处置一套房产,以2008年出具的一份评估报告为主要定价依据,而该报告有效期只有半年,未进行重新评估,涉及财政资金60.79万元。
  4、政府采购程序执行不够严格。有的预算单位购置监督员制服未按分散采购要求进行询价等必要程序,涉及财政资金14.28万元。
  5、会计核算不够严谨。有的预算单位以前年度形成的暂存和暂付款未能及时清理,有的预算单位存在收入直接冲抵支出的情况,造成预算收支核算不准确,涉及财政资金6万元。有的预算单位存在部分支出原始凭证不规范、会议纪要内容不明晰的问题。
  针对上述问题,审计局已出具审计报告,要求被审计单位予以纠正,并向其主管部门以及区财政局等职能部门发出了协助落实整改的函,目前,各单位根据审计局提出的要求正在落实整改。
  三、政府投资建设项目审计情况
  2012年,我局先后对2011年区教育局系统22个校舍安全工程项目及区卫生系统公共卫生中心建设等项目进行了竣工决算审计。经对各项目财务监理初审结果的复核检查,再次核减工程费用240万元。审计结果表明,项目建设单位在项目立项审批、建设质量及竣工验收等环节中能较好地执行建设程序规定,在项目管理、资金控制方面逐步形成了一些制度和规范要求,但在审计中也发现存在以下一些问题:
  1、部分施工监理和财务监理单位的工作不到位。审计发现,部分项目的施工监理在对工程的管理控制中审核不严格,造成签证工程量与实际工程量不符,影响了工程结算的真实性;部分项目的财务监理存在核价依据不足及计算错误等情况,如对于后增加的施工内容未及时进行审核控制、费用计取不符合合同约定等。
  2、部分招标代理机构的回标分析工作错漏较多。经抽查2012年部分校舍安全工程项目的回标分析报告,有4个项目的招标代理机构未能按照招标文件设置的废标条款对投标内容进行审核,造成应废标单位继续参与评审。另外对投标书中的异常情况未及时提交评审专家评判是否有串标嫌疑,影响了招标评标的结果。
  3、部分建设单位的项目管理水平有待提升。审计发现,个别工程因使用单位随意变更施工内容,造成2350平米已完成的吊顶全部拆除,影响了工程的造价控制。
  对于上述问题,审计局已对多计错计的工程费用进行了核减,并已要求建设单位按审计确认的投资额予以结算。同时也向建设单位提出了加强对监理单位工作质量的考核、严格招标代理机构的选聘以及提升自身项目管理水平等建议。
  四、专项资金、民生资金审计调查的情况
  (一)区公共图书馆资源利用绩效的审计调查
2012年,区级财政对公共图书馆建设发展投入资金1,556万元, 至2012年末,我区已建立区级图书馆1个,街镇图书馆13个,馆藏文献总量为129万册。区馆人均购书经费2.52元,超过市规定2元/人的标准, 2012年顺利完成了新购30万册图书的政府实事项目,群众满意度较高。本次审计调查也发现如下问题:
  1、部分馆藏图书资源未充分发挥作用。
  (1)区图书馆和部分街道图书馆场馆面积未达标,由此造成部分图书上架流通困难。如区图书馆馆藏资源中,16.28万册图书由于场地限制,存放于区图闭架书库内,无法供读者借阅,占文献馆藏总量的22%。
  (2)部分新购图书当年未及时投入使用。2012年我区街镇图书馆购置新书17.65万册,金额409.74万元,由于部分街镇图书馆新书采购进度不尽合理,存在年底突击购书的现象,6.16万册新购图书未及时纳入流通,占新购图书总量的35%。
  2、图书资源采购体制有待完善。2012年我区各级图书馆采购总量为689.74万元,主要采取由区图书馆和街镇图书馆各自自行采购的方式。同样的普通图书采购,各图书馆因采购数量和谈判技巧的不同,折扣率从75折至93折不等。未能形成规模采购效益。
  针对上述情况,审计提出将公共图书馆纳入全区城市建设规划;健全图书馆文献资源采购机制及探索建立公共图书馆管理绩效评估考核体系等建议,已引起区相关部门的重视。
  (二)区万人就业、促进就业专项资金审计调查的情况
2012年我区加大对就业专项资金的投入力度,区级财政共投入万人就业、促进就业专项资金1.56亿元,审计结果表明,专项资金使用总体规范、有效,对稳定就业起到了积极的促进作用,区域就业形势稳定,政策成效进一步显现,受益群体不断扩大。审计调查中也发现一些主客观原因导致的部分就业政策效果未充分体现的情况。
  1、创业带动就业政策的持续性效果有待完善。为鼓励创业带动就业,我区规定:注册企业并吸纳就业3个月以上的,享受一次性开办补贴15000元,如缴纳社保满1年,还可给予缴费50%的补贴。经调查获取一次性开办费补贴的157家企业,仅有37家企业缴纳社保满1年。抽查其中16家企业发现,有12家企业为就业员工缴纳社保的期间仅为3至6个月,反映出部分初创企业吸纳人员就业的稳定性还不够强,此项政策在引导稳定就业方面还需进一步完善。
  2、失业人员培训激励政策的效果未能体现。我区《促进就业政策实施意见》规定:本区户籍失业人员参加培训后三个月内就业,给予1000元/人一次性培训补贴。而实际三年内无人申请该项补贴。经调查,该政策制定的目的是将就业补贴与职业培训挂钩,以增强培训实效性,提高就业率。但政策确定的补贴对象为失业人员,对在实际操作中起重要作用的培训机构无任何激励作用,导致培训机构缺乏对该政策进行宣传并配合实施的动力,也起不到提高培训实效性的作用。
  针对上述情况,已建议相关部门适当调整相关政策,更好地引导稳定就业,提高政策执行效果的持续性。同时建议积极拓展创业政策宣传渠道,扩大政策受益面。
  (三)社区发展专项资金使用情况
  2012年度区财政安排社区发展专项资金5亿元用于促进社区经济社会发展,当年实际支出为5.18亿元(动用历年结余资金0.18亿元)。审计结果表明:社区专项资金为统筹社区发展、支持重点项目和示范性项目发挥积极作用,但在审计过程中也发现了如下问题:
  1、部分专项资金执行率偏低。有的预算单位当年申请的专项治理资金1,000万元,当年支出151.65万元,年末结存848.35万元,执行率为15.17%。
  2、部分专项资金预算编制需完善。有的预算单位当年申请“店招店牌日常维修和清洗补贴”专项资金260万元,采用平均拨付给13个街镇,每个街镇20万元的方法。经抽审发现,部分街镇当年并未动用此项资金,资金使用的效益性体现不够。
  针对社区发展专项资金使用中涉及使用、预算编制等方面的问题,已要求各相关单位按相关规定执行,同时已建议区政府有关部门及时进行监督,规范专项资金使用,进一步提高部分专项资金预算编制的科学性和效益性。

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